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【洗錢(qián)罪和走私罪簡(jiǎn)介】

依據(jù)《刑法》191條規(guī)定，洗錢(qián)罪是指為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，而提供資金賬戶(hù)，或者將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的，或者通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，或者跨境轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為。

走私罪是洗錢(qián)罪的七類(lèi)上游犯罪之一。走私罪包括走私武器、彈藥罪，走私核材料罪，走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動(dòng)物、珍貴動(dòng)物制品罪，走私國(guó)家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪，走私淫穢物品罪，走私廢物罪，走私普通貨物、物品罪，走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品罪等。

【涉走私洗錢(qián)罪典型案例】

案情簡(jiǎn)介

2015年以來(lái)，以凌某為首的通關(guān)團(tuán)伙，與境外鉆石供應(yīng)商以及國(guó)內(nèi)鉆石貨主合謀，利用“水客”或粵港兩地車(chē)以?shī)A藏方式走私鉆石入境，涉及案值51.44億元，涉及偷逃應(yīng)繳稅額9億余元。

為實(shí)現(xiàn)境外鉆石供應(yīng)商與國(guó)內(nèi)鉆石貨主之間美元貨款的結(jié)算，羅某、方某和林某(方某的妻子)明知凌某團(tuán)伙為國(guó)內(nèi)貨主走私鉆石并代為向境外鉆石供應(yīng)商支付貨款的情況，仍與凌某合謀，在收取千分之三的手續(xù)費(fèi)后，利用“地下錢(qián)莊”渠道協(xié)助轉(zhuǎn)移資金，共涉及洗錢(qián)金額1.77億元。此外，羅某、方某和林某參與走私鉆石入境，分別涉及偷逃應(yīng)繳稅額3800萬(wàn)元，2984萬(wàn)元。

2022年12月，深圳市中級(jí)人民法院先后依法宣判，認(rèn)定凌某、羅某、林某、方某犯洗錢(qián)罪，分別判處有期徒刑三年、二年十個(gè)月、二年六個(gè)月、一年，并處罰金五十萬(wàn)元、三十萬(wàn)元、十萬(wàn)元、五萬(wàn)元。該四人同時(shí)犯走私普通貨物罪，數(shù)罪并罰，執(zhí)行凌某有期徒刑十四年，并處罰金十億五十萬(wàn)元;執(zhí)行羅某有期徒刑六年，并處罰金人民幣三百三十萬(wàn)元，執(zhí)行林某有期徒刑五年，并處罰金十萬(wàn)元;執(zhí)行方某有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金五萬(wàn)元。

洗錢(qián)主要手法

（一）通過(guò)現(xiàn)金走私實(shí)現(xiàn)跨境資金轉(zhuǎn)移

2018年9月至2020年6月期間，凌某安排國(guó)內(nèi)鉆石貨主分別通過(guò)羅某、林某、方某指定的地下錢(qián)莊兌換等值人民幣1.74億元的美元現(xiàn)鈔，其后凌某派人從深圳攜帶至香港支付給走私鉆石國(guó)內(nèi)貨主指定的香港鉆石供應(yīng)商。

（二）通過(guò)“對(duì)敲”的方式實(shí)現(xiàn)跨境資金轉(zhuǎn)移

2018年9月至2020年1月期間，羅某指定的地下錢(qián)莊接收凌某客戶(hù)轉(zhuǎn)入人民幣305萬(wàn)元后，以“對(duì)敲”的形式轉(zhuǎn)移至香港，后由凌某派人在香港取出美元現(xiàn)鈔后代為支付給走私鉆石國(guó)內(nèi)貨主指定的香港鉆石供應(yīng)商。

地下錢(qián)莊洗錢(qián)路徑圖

推動(dòng)涉走私犯罪領(lǐng)域洗錢(qián)入罪主要做法

（一）“一案雙查”深挖洗錢(qián)線索

深圳海關(guān)緝私局統(tǒng)籌梳理在辦重大走私犯罪案件，同時(shí)對(duì)新立案刑事案件展開(kāi)走私、洗錢(qián)犯罪“一案雙查”，以資金流向?yàn)橹骶�，開(kāi)展關(guān)聯(lián)比對(duì)，逐步構(gòu)建走私犯罪、洗錢(qián)犯罪相互印證的證據(jù)體系，同步追究法律責(zé)任。

（二）反洗錢(qián)調(diào)查協(xié)助查清犯罪事實(shí)

案件偵辦過(guò)程中，中國(guó)人民銀行深圳市中心支行發(fā)揮反洗錢(qián)調(diào)查的職能優(yōu)勢(shì)，通過(guò)調(diào)取涉案賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)信息和資金交易流水，分析研判資金路徑，梳理資金交易脈絡(luò)，為案件偵辦提供金融支持。

（三）交流研討突破洗錢(qián)罪認(rèn)定難點(diǎn)

針對(duì)需證明“地下錢(qián)莊”對(duì)其所轉(zhuǎn)移資金的來(lái)源和性質(zhì)明知的問(wèn)題和“走私貨款能否認(rèn)定為走私犯罪所得”的案?jìng)呻y點(diǎn)，市檢察院提前介入，就案件的定性提供意見(jiàn)。中國(guó)人民銀行深圳市中心支行、深圳海關(guān)緝私局和市檢察院多次就明知構(gòu)成要件和洗錢(qián)罪涉案金額的認(rèn)定開(kāi)展交流研討，最終消除分歧，推動(dòng)案件的順利判決。

溫馨提示

（一）不要出租或出借身份證件

出租或出借身份證件，可能會(huì)產(chǎn)生以下后果：

● 他人盜用您的名義從事非法活動(dòng);

●協(xié)助他人完成洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng);

●您可能成為他人金融詐騙犯罪活動(dòng)的“替罪羊”;

●您的誠(chéng)信狀況受到合理懷疑;

●您的聲譽(yù)和信用記錄因他人的不正當(dāng)行為而受損。

（二）不要出租或出借銀行賬戶(hù)、銀行卡和收付款二維碼

銀行賬戶(hù)、銀行卡和收付款二維碼不僅是您進(jìn)行交易的工具和方式，也是國(guó)家進(jìn)行反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)和犯罪案件調(diào)查的重要途徑。貪官、毒販、詐騙分子、恐怖分子以及其他犯罪分子都可能利用您的銀行賬戶(hù)、銀行卡和收付款二維碼進(jìn)行洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng)，因此，不出租、出借賬戶(hù)、銀行卡和收付款二維碼既是維護(hù)自己的權(quán)利和安全，又是守法公民應(yīng)盡的義務(wù)。

（三）不要用自己的賬戶(hù)替他人提現(xiàn)

通過(guò)各種方式提現(xiàn)是犯罪分子最常采用的洗錢(qián)手法之一。有人受朋友之托或受利益誘惑，使用自己的個(gè)人賬戶(hù)或公司的賬戶(hù)為他人提取現(xiàn)金，為他人洗錢(qián)提供便利。然而，法網(wǎng)恢恢，疏而不漏。請(qǐng)您切記，賬戶(hù)將真實(shí)記錄每個(gè)人的金融交易活動(dòng)，請(qǐng)不要用自己的賬戶(hù)替他人提現(xiàn)。

供稿：深圳人行反洗錢(qián)處